经营预算 - 常见问题
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【问】小公司账上没多少钱，还有必要做预算吗？

【解答】越没钱越要做。最常见的"死法"不是亏本，而是"账上有利润、账户里没钱、工资发不出来"。资金链断裂，公司可能就散了。资金预算是"老板的事"——让你提前 3 个月知道钱够不够花，提前安排。

【问】现金流预算到底怎么做？能不能说得简单点？
【解答】最简单的入门方法：拿一张 Excel，画三栏——本月收入、本月支出、月底余额。每月最后一天填一次，坚持 3 个月就有感觉。再往后，可以往前多做几个月，变成"3 个月滚动预测"。不需要复杂软件，一般情况下使用 Excel 就够。
【问】我们公司现在"月光"，怎么开始做资金管理？
【解答】先做一件事就够了：把公司账户的银行、微信、支付宝、老板的钱拢到一张总览表里，看"到底还剩多少"。很多人不愿意面对，但这一步不做，后面的预算、规划都白搭。看完之后，把支出分成"必须花"（工资、房租、税）和"可以晚点花"（装修、扩招、囤货）两类，砍掉或推迟后一类，先活下来。
【问】老板私人卡和公司卡混着用，到底有什么问题？

【解答】中小企业最常见的财税"踩坑点"。三大坑：① 税务上容易被认定为"股东借款"或"分红"，补缴 20% 个税；② 账目混乱，老板自己也看不清公司是赚是亏；③ 一旦银行账户被冻结或税务稽查，资金流向说不清就被动。

建议三件事：① 个人卡和公司卡严格分开；② 确需周转走"借款协议"并按期归还；③ 工资、报销一律走公账。


【问】客户欠款一直收不回来，有什么办法？

【解答】三个动作按顺序来：① 拉清单分级——按"欠多久、多少金额、客户重要度"分成 ABC 三类；② 主动催——A 类先发函，B 类上门谈，C 类委托律师或走诉讼；③ 实在收不回的部分，按"坏账"做税务损失（需满足条件并留证据）。最忌讳的是"不好意思催"，结果把公司拖垮。
【问】我有时候用信用卡过桥发工资，这事儿违规吗？


【解答】短期周转不违规——发工资差个三五万，临时用一下，第二天公司账户回款补回去，这种"过桥"在中小企业很普遍。但如果是"长期、频繁、金额大"，会让税务和银行都盯上：税务可能怀疑收入真实性，银行可能怀疑经营异常。最稳的办法还是公账发工资，平时留 2-3 个月工资额的安全垫，就不用过桥。