税务咨询 - 常见问题
-------以下内容仅供参考，具体以最新法律法规为准，或者咨询客服
【问】小规模纳税人和一般纳税人，怎么选？

【解答】不是"越小越好"。小规模计税简单、税负低，但不能抵扣进项，客户若是大企业往往要求 13% 专票，小规模身份会丢单；一般纳税人可抵扣进项、便于对接大客户，但对核算和发票管理要求高。

判断标准：看你的客户要不要专票、你的进项能不能取得专票。业务结构变了，身份也可以转换。

【问】业务真实发生，但供应商给不了成本发票，怎么办？
【解答】先从源头解决：换能开票的供应商、要求补开、通过税务机关代开。确实无法取得发票的，保留合同、付款记录、物流单据等证明业务真实性，但税前扣除仍受限。
提醒：切忌买发票冲成本——虚开发票是刑事风险，是税务领域最不能碰的红线。

【问】怎么合法合规地降低整体税负？
【解答】合规降负的核心是"用足政策 + 优化结构"，而不是做假账。常见路径包括：申请小型微利企业优惠（企业所得税实际税负可低至 5%）、小规模纳税人增值税优惠、合理拆分业务适用不同税率、规范核算让成本费用应扣尽扣。
提醒：税负优化应在业务发生前规划，事后补救空间很小。
【问】除了增值税和所得税，还有哪些小税种容易被忽略？
【解答】常见"隐形"税种包括：印花税（合同、账簿都要贴花，极易漏报）、房产税和城镇土地使用税（自有或承租行政事业单位的办公场所）、残保金（按人数和工资计算）。金额虽小，但漏报会产生滞纳金并影响纳税信用等级，建议逐项排查。
【问】不同收入水平对应哪些税率档次？收入结构怎么规划？

【解答】增值税：小规模纳税人年销售额 500 万以下适用简易计税（现行优惠税率低至 1%），一般纳税人按行业适用 13%、9%、6% 档税率并可抵扣进项。企业所得税：小型微利企业实际税负 5%，超过标准则按 25% 计税——利润卡在临界点上方时，多赚一块钱可能多缴几十万税。

提醒：收入结构优化要结合客户类型、进项来源综合判断，不能只看税率高低。


【问】增资、减资需要办理哪些税务申报？涉及什么税？
【解答】增资主要涉及印花税"营业账簿"税目（按实收资本和资本公积合计额的 0.25‰，目前有减半优惠）；减资除印花税外，自然人股东取得的减资对价超过初始出资部分，需按"财产转让所得"或分红性质缴纳 20% 个税，公司股东需确认股息和转让所得。工商变更后还要及时同步税务登记信息。
提醒：这块政策细节多，建议办理前咨询客服做专项测算。
【问】公司注销时，税务清算有哪些"坑"？

【解答】常见坑包括：账面存货和固定资产未处置就要视同销售补税、未分配利润未处理就注销（可能被追缴 20% 个税）、长期挂账的往来款项被要求解释、欠缴的社保和残保金需补齐。税务清算是注销中最耗时的环节，税务局会核查全部历史申报。

建议：注销前先做一轮"税务体检"，把账面问题处理干净再启动流程，避免走一半卡住。


【问】长期零申报有什么风险？
【解答】公司没有业务可以零申报，但连续 6 个月以上零申报会被税务机关重点关注，可能被约谈、实地核查，甚至被认定为走逃户。如果实际有经营却零申报，属于虚假申报，性质更严重。没有业务时更稳妥的做法是据实申报"无收入"，同时保持银行流水与申报口径一致。